Plan comptable : mettre en place la structure des comptes

Construisez votre plan en cinq types — actif, passif, capitaux propres, revenus et charges —, ajoutez des sous-comptes sous un compte parent et désactivez les comptes déjà utilisés au lieu de les supprimer.

Le plan comptable est le squelette de votre comptabilité : chaque écriture, facture client et facture fournisseur s’impute sur l’un de ces comptes. Docklify organise les comptes en arbre, en cinq types — actif, passif, capitaux propres, revenus et charges — et toute la structure se gère sur une seule page : Comptabilité → Plan comptable (/accounting/accounts). Mettez-le en place une fois, avant de commencer à comptabiliser, et les états qui s’appuient dessus resteront cohérents.

Étape 1 : ouvrir l’arborescence des comptes#

1. Allez dans Comptabilité → Plan comptable. La page charge l’arborescence complète, dépliée, avec une ligne par compte.
2. Lisez chaque ligne selon ses colonnes : Code, Nom, Type et Statut (Actif ou Inactif). Les sous-comptes apparaissent imbriqués sous leur compte parent.
3. Servez-vous de l’arborescence pour vérifier votre structure avant tout ajout : quels comptes de premier niveau existent par type, et où placer un nouveau compte.

• Actif — ce que l’entreprise possède : caisse, banque, créances clients.
• Passif — ce que l’entreprise doit : dettes fournisseurs, emprunts. Capitaux propres — la part des associés. Revenus — ventes et services. Charges — les coûts d’exploitation quotidiens.

Étape 2 : créer un compte#

1. Cliquez sur Nouveau compte, en haut à droite de Comptabilité → Plan comptable.
2. Renseignez le Code et le Nom — tous deux obligatoires. Choisissez le Type (actif, passif, capitaux propres, revenus ou charges).
3. Pour créer un sous-compte, choisissez un Compte parent. La liste ne propose que des comptes de premier niveau du même type que celui sélectionné : un compte de revenus ne peut jamais se retrouver sous un parent d’actif.
4. Laissez l’interrupteur Actif activé pour un compte normal, puis cliquez sur Enregistrer. Le nouveau compte apparaît aussitôt dans l’arborescence.

Docklify garde l’arborescence propre pour vous sur cette page : la liste s’ouvre toujours entièrement dépliée et le sélecteur de compte parent se filtre tout seul par type — deux détails qui évitent les erreurs de structure les plus courantes avant qu’elles n’arrivent. C’est cette même arborescence que le formulaire d’écritures propose lors de la saisie (Comptabilité → Écritures) : ce que vous construisez ici est exactement ce que le comptable choisira ensuite.

Étape 3 : modifier un compte#

1. Trouvez la ligne dans l’arborescence et cliquez sur Modifier à droite.
2. Modifiez le Nom ou basculez l’interrupteur Actif, puis enregistrez.

Deux champs sont verrouillés une fois le compte créé : le Code et le Type. C’est volontaire — les écritures déjà passées se réfèrent au compte, et changer son code ou son type en silence réécrirait l’historique. Si vous vous êtes trompé de type, désactivez le compte et créez-en un nouveau avec le bon type.

Étape 4 : désactiver plutôt que supprimer#

• Supprimer est proposé sur chaque ligne, mais un compte déjà utilisé dans des écritures ne peut pas être supprimé — la page le dit d’emblée. Désactivez-le plutôt : ouvrez Modifier et éteignez l’interrupteur Actif.
• Un compte inactif reste dans l’arborescence avec l’étiquette Inactif : les anciennes écritures restent lisibles, mais il ne doit plus être choisi pour de nouvelles saisies.
• Supprimer un compte jamais utilisé ne pose pas de problème : cliquez sur Supprimer et confirmez. La ligne disparaît de l’arborescence.

Où les comptes sont utilisés ensuite#

Une fois l’arborescence en place, le reste de la Comptabilité s’appuie dessus. Les écritures choisissent leurs comptes dans cet arbre ; les factures clients et fournisseurs s’y imputent ; et les états financiers regroupent leurs chiffres par ces comptes et ces types. Garder l’arbre propre — bons types, parents sensés, comptes morts désactivés — c’est ce qui permet aux états de fin de mois de sortir justes du premier coup.

Fonctionnalités Docklify utilisées dans cet article#

• Arborescence des comptes, entièrement dépliée — Comptabilité → Plan comptable (/accounting/accounts)
• Nouveau compte avec code, type et sélecteur de parent filtré par type — Comptabilité → Plan comptable → Nouveau compte
• Modifier le nom et l’interrupteur Actif, code et type verrouillés — Comptabilité → Plan comptable → Modifier
• Écritures imputées sur ces comptes — Comptabilité → Écritures
• États financiers regroupés par compte et par type — Comptabilité → Rapports